Herencia colacionable en España: qué es, cuándo se aplica y cómo se calcula

Qué es la colación hereditaria y para qué sirve

La colación hereditaria es la regla por la que lo recibido gratis en vida por un heredero forzoso se trae a cuenta al repartir la herencia en España. Sirve para que la legítima se reparta con igualdad entre legitimarios y no haya quien salga beneficiado dos veces: por donación y por herencia.

En términos prácticos, no significa devolver el bien automáticamente. Lo que hace es computarlo en la partición para que la masa hereditaria refleje también esos adelantos. Así lo ordena el artículo 1.035 del Código Civil, que obliga al heredero forzoso que concurra con otros también forzosos a traer a la masa lo recibido del causante en vida, por dote, donación u otro título lucrativo.

En una herencia tramitada en una notaría de España, esto suele aparecer cuando uno de los hijos recibió dinero, un piso o una ayuda importante antes del fallecimiento del padre o la madre. La colación no castiga esa ayuda: la ordena para que el reparto final sea limpio y no rompa el equilibrio entre coherederos.

Lo adelantado en vida no desaparece: se descuenta al repartir para respetar la legítima.

Cuándo se aplica la colación en una sucesión española

• El punto de partida es el artículo 1.035 del Código Civil: si un heredero forzoso concurre con otros también forzosos, debe traer a la masa lo recibido del causante en vida por dote, donación u otro título lucrativo.
• La colación se aplica tanto en sucesión testada como intestada cuando coinciden varios legitimarios en la partición, algo muy habitual en herencias de padres a hijos en España.
• No hace falta que el bien recibido figure en el testamento como legado: basta con que exista una liberalidad previa que haya beneficiado a uno de los coherederos.
• Su función no es solo contable; también sirve para calcular correctamente las legítimas y la cuenta de partición.
• La regla cae si el causante la excluyó expresamente o si el donatario repudia la herencia, con la salvedad de la reducción por inoficiosidad del artículo 1.036 del Código Civil.

Herederos forzosos y concurrencia de legitimarios

1. Primero, colaciona quien recibió del causante una donación, dote u otra liberalidad gratuita y después acepta la herencia.
2. Después, esa obligación solo nace si concurre con otros herederos forzosos que también participan en la sucesión.
3. Por tanto, la colación actúa entre coherederos legitimarios: uno no puede quedarse con el anticipo y, además, con su porción íntegra sin compensar a los demás.

Cuándo no hay obligación de colacionar

• Si el donante dispuso expresamente que no haya colación, la liberalidad queda fuera de la cuenta, conforme al artículo 1.036 del Código Civil.
• Si el donatario repudia la herencia, tampoco colaciona, porque ya no participa en el reparto.
• Esa exclusión no blinda una donación que perjudique las legítimas: si resulta inoficiosa, puede operar la reducción que prevé el mismo artículo.

Qué bienes, donaciones y gastos son colacionables y cuáles quedan fuera

Donaciones y liberalidades que sí se traen a colación

• Las donaciones de dinero, inmuebles, vehículos, participaciones o joyas entregadas gratuitamente a un heredero forzoso.
• Las cantidades satisfechas por el causante para aliviar cargas concretas del hijo, como deudas asumidas por él o pagos equivalentes a los del artículo 1.043 del Código Civil.
• Cualquier ventaja patrimonial gratuita que funcione como anticipo de herencia y no esté expresamente excluida.

Gastos que no se colacionan

• Los alimentos, la educación, la curación de enfermedades y el aprendizaje ordinario, porque el artículo 1.041 del Código Civil los deja fuera.
• Los regalos de costumbre: cumpleaños, navidades, comuniones o detalles de uso social que no alteran la igualdad entre herederos.
• Los gastos para necesidades especiales de descendientes con discapacidad, que tampoco se computan como colación.
• La carrera profesional o artística del hijo, salvo que el padre disponga lo contrario o se perjudique la legítima, como prevé el artículo 1.042 del Código Civil.

Dispensa de colación: cómo puede excluirla el causante

El Código Civil permite que el propio causante quite esa obligación. La vía clásica es la dispensa expresa del donante, recogida en el artículo 1.036 del Código Civil: si al donar dice de forma clara que no habrá colación, esa liberalidad no se descuenta al partir la herencia. En la práctica española, conviene dejarlo por escrito en la escritura de donación o en el testamento, sin fórmulas ambiguas.

Además, el artículo 1.037 del Código Civil aclara que lo dejado en testamento no se entiende sujeto a colación salvo que el testador disponga lo contrario. Eso significa que una atribución testamentaria no se trata, por defecto, como anticipo colacionable. Ahora bien, esa libertad tiene un límite claro: las legítimas. Si la dispensa o la atribución testamentaria vacían la porción reservada a los legitimarios, puede entrar en juego la reducción que corresponda.

Cómo se calcula la colación y cómo se imputa en la partición

La clave está en que la colación no obliga a devolver la misma cosa que se donó. Primero se valora y luego se descuenta en la partición, conforme al artículo 1.045 del Código Civil y al artículo 1.047 del Código Civil.

Valor de la donación al tiempo de la partición

1. El valor que cuenta no es el del día de la donación, sino el que tenga el bien cuando se evalúan los bienes hereditarios, como dice el artículo 1.045 del Código Civil.
2. Si el bien ha subido de precio, se toma el valor actualizado; si ha bajado, también se toma el valor al tiempo de la partición.
3. El aumento, el deterioro o la pérdida posterior corren por cuenta o beneficio del donatario, no del resto de coherederos.

Imputación en la masa y reparto entre coherederos

Pedro fallece en Zaragoza dejando una herencia líquida de 180.000 € entre tres hijos. A uno de ellos le había entregado antes 60.000 € para ayudarle a comprar su vivienda en Sevilla. Si esa ayuda no estaba dispensada, la masa de cálculo pasa a ser de 240.000 €: 180.000 € de herencia más 60.000 € colacionables.

A cada hijo le corresponden 80.000 €. El hijo que recibió la donación ya ha consumido 60.000 € de su porción, así que solo toma 20.000 € más de la herencia. Los otros dos perciben 80.000 € cada uno. Si el reparto no encaja en tres lotes idénticos, la partición se ajusta con dinero o con bienes de la misma naturaleza, especie y calidad, en la medida de lo posible, tal como manda el artículo 1.047 del Código Civil.

Colación de donaciones hechas por uno o ambos cónyuges y efectos prácticos

Los artículos 1.040 del Código Civil y 1.046 del Código Civil afinan un punto que da bastante guerra en las herencias españolas: qué pasa cuando la liberalidad la hace uno solo de los cónyuges, o los dos juntos. La regla no es la misma para ambos supuestos y conviene dejarla bien atada en la escritura de donación, porque después suele discutirse en la notaría o entre hermanos.

Ventajas

• La donación al consorte del hijo no se trae a colación, lo que evita cargar en la herencia del descendiente algo que no recibió él directamente, según el artículo 1.040 del Código Civil.
• Si la donación o dote la hicieron ambos cónyuges, cada herencia solo computa su mitad, como ordena el artículo 1.046 del Código Civil.
• El sistema encaja bien con muchas transmisiones familiares en España, porque separa lo que pagó cada progenitor y evita dobles cuentas innecesarias.

Inconvenientes

• Hay que probar con precisión quién donó, cuánto y en qué fecha, algo que no siempre está claro si la escritura notarial es antigua.
• La donación al consorte puede generar sorpresa entre hermanos si nadie la explicó en vida del causante.
• Cuando la aportación conjunta no se documentó bien, el reparto de la mitad y la imputación en cada herencia se vuelve más discutido.
• Si la liberalidad supera la parte del donatario, pueden aparecer tensiones entre colación y reducción por inoficiosidad, sobre todo cuando la legítima queda tocada.