Interés legal del dinero 2023 en España: tipo oficial, cuándo se aplica y tablas

Qué es el interés legal del dinero y para qué sirve en España

En España, el interés legal del dinero de 2023 fue del 3,25% y funciona como tipo de referencia cuando una deuda no lleva otro interés pactado o cuando una norma lo toma como base. Si hay retraso en el pago de una cantidad de dinero, el artículo 1108 del Código Civil dice que, si no se pactó otra cosa, la indemnización por mora se calcula con ese interés legal.

El Banco de España lo explica de forma muy clara en su blog de cliente bancario: no es un interés pensado para premiar ni castigar, sino una referencia común para deudas, retrasos y ciertos cálculos legales o contractuales en España. Si el contrato fija otro interés válido, manda ese pacto; si no lo fija, entra en juego el interés legal.

En la práctica, este tipo aparece en conflictos entre particulares, en relaciones bancarias y en liquidaciones administrativas. También sirve de base para otros intereses de demora, como el tributario. Por eso conviene saberlo: un cambio pequeño en el tipo mueve importes, topes y liquidaciones.

Tipo oficial de 2023: cuánto es y cómo queda frente a 2022

• En 2023, el interés legal del dinero en España fue del 3,25%.
• En 2022 estaba en el 3,00%, así que en 2023 sube 0,25 puntos.
• La subida se anunció en la nota del Banco de España del 23 de febrero de 2023 y quedó recogida en la Ley 31/2022, de Presupuestos Generales del Estado para 2023.
• Ese mismo marco arrastra el interés de demora tributario, que en 2023 queda en 4,0625%.
• El salto no es grande, pero sí importa cuando la deuda es alta, cuando hay varios meses de retraso o cuando el porcentaje sirve como límite legal, por ejemplo en algunos descubiertos bancarios.

Dónde se fija cada año y qué norma lo aprueba

Cada ejercicio, el interés legal del dinero se fija en la Ley de Presupuestos Generales del Estado y se publica en el BOE. Esa es la referencia que hay que mirar para saber el tipo vigente de cada año en España. No hace falta buscarlo en tablas privadas ni en noticias sueltas: la cifra buena está en la ley aprobada por las Cortes Generales y publicada oficialmente.

Si quieres comprobarlo con rapidez, lo más útil es cruzar tres fuentes españolas: el texto legal en el BOE, la explicación práctica del Banco de España y una tabla institucional como la de ATRIGA. Las tres apuntan a lo mismo en 2023; cambian solo el enfoque y el nivel de detalle.

La disposición adicional cuadragésima segunda de la Ley 31/2022

• La disposición adicional cuadragésima segunda de la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, fija el interés legal del dinero para 2023 en el 3,25%.
• Esa previsión es la que convierte el dato en oficial para todo el año en España, desde su entrada en vigor.
• Si miras el BOE, verás que el tipo no se deja a una circular bancaria ni a un criterio interno de la Administración: lo aprueba la ley estatal de presupuestos.

La consulta práctica en el Banco de España

El Banco de España es la forma más cómoda de verificar el dato sin pelearte con el lenguaje legislativo. Su blog de cliente bancario explica qué es el interés legal del dinero y para qué se usa, y además deja claro el cambio de 2023 con fecha de publicación. Si necesitas una comprobación rápida para un contrato, una reclamación o una cuenta bancaria, esa es una fuente muy útil.

La ficha europea de e-Justice también sirve como contraste oficial para España, sobre todo si quieres ver el marco general sin perderte entre artículos y disposiciones.

Cuándo se aplica en España: deudas, mora, recargos y contratos

• En la mora civil, cuando una deuda de dinero vence y no se paga, entran en juego los artículos 1100 y 1101 del Código Civil: el primero define cuándo hay mora y el segundo fija la responsabilidad por daños y perjuicios.
• Si la obligación es de dinero y no hay interés pactado, el artículo 1108 del Código Civil ordena aplicar el interés legal.
• En deudas sin interés pactado entre particulares o en ciertas liquidaciones, el interés legal funciona como solución supletoria: llena el hueco cuando el contrato calla.
• En Hacienda, el artículo 26 de la Ley 58/2003, General Tributaria conecta el interés de demora con el interés legal y explica por qué en 2023 el interés de demora tributario se sitúa en el 4,0625%.
• En algunos contratos o referencias automáticas, las partes usan el interés legal como índice para actualizar cantidades, fijar penalizaciones o calcular costes por retraso.
• Ojo con los recargos: en la Agencia Tributaria no todo es interés de demora. El recargo y el interés son conceptos distintos y conviene separar ambos al revisar una carta de la AEAT.

En España, el interés legal del dinero actúa como red de seguridad: entra cuando no se pactó otro interés o cuando una norma lo toma como base para calcular la deuda.

Descubiertos tácitos en cuentas corrientes: ejemplo con el tope para consumidores

Imagina a Ana, que vive en Sevilla, y deja su cuenta corriente en descubierto tácito por 400 € durante 30 días. Si es consumidora, el tope que suele operar en estos casos viene de la Ley 16/2011, de contratos de crédito al consumo: el interés aplicado no puede superar 2,5 veces el interés legal del dinero.

Con el 3,25% de 2023, el máximo anualizado queda en 8,125% (3,25 × 2,5). Traducido a dinero y prorrateando el año, el coste aproximado de esos 30 días sería 400 × 0,08125 × 30/365 = 2,67 €. Si en 2022 el interés legal era del 3,00%, el techo era del 7,5% y el coste de ese mismo mes bajaba a unos 2,47 €.

La diferencia parece pequeña en una cuenta sola, pero cambia bastante cuando el descubierto se repite, se alarga o se acompaña de comisiones. Si la entidad te cobra un porcentaje superior al tope legal para consumidores, o te carga una comisión que en la práctica dispara el coste, hay base para reclamar.

Tabla histórica de interés legal y de demora: de 2017 a 2023

La tabla de ATRIGA permite ver la serie con rapidez. La lectura útil es sencilla: el interés legal estuvo anclado en el 3,00% durante varios años y en 2023 sube al 3,25%.

Esta tabla encaja con el dato del BOE para 2023 y con la serie histórica que publica ATRIGA. La utilidad real está en comparar ejercicios: para saber si un banco, una comunidad autónoma o Hacienda te ha calculado bien una deuda, primero hay que fijarse en el año exacto y no mezclar tipos de años distintos.

Qué revisar si la entidad o Hacienda te aplica un porcentaje incorrecto

Antes de pagar o reclamar, revisa tres cosas: el año aplicado, la norma que usa la entidad y la base de cálculo. Si el problema viene de un banco, pide la liquidación completa; si viene de la Agencia Tributaria, revisa la notificación, el periodo de devengo y si te están cobrando interés de demora, recargo o ambos.

1. Comprueba el contrato, la carta de pago o la liquidación y localiza el porcentaje exacto aplicado.
2. Verifica que coincide con el año correcto: en 2023 el interés legal es 3,25% y el de demora tributario 4,0625%.
3. Presenta una reclamación por escrito ante el servicio de atención al cliente de la entidad o ante el órgano que dictó la liquidación en Hacienda, adjuntando el cálculo correcto.
4. Si no rectifican, escala la queja al Banco de España cuando sea una entidad financiera, o al órgano económico-administrativo competente si el error es de la AEAT.

Ruta práctica de reclamación

1. Pide el desglose del cálculo al banco, a la financiera o a la AEAT y guarda copia de todo.
2. Reclama por escrito en tu oficina, en el servicio de atención al cliente o en la sede electrónica que corresponda, indicando por qué el porcentaje no cuadra.
3. Espera la respuesta formal: en banca de consumo, el cauce habitual se mueve en torno a un mes; en Hacienda, la revisión va por sus propios recursos y reclamaciones.
4. Si no corrigen, lleva el expediente al Banco de España o al tribunal económico-administrativo que toque, según quién haya aplicado mal el tipo.

El punto clave es no discutir solo el número final. Hay que atacar el origen del error: el año, la base legal, el periodo y la fórmula. Cuando eso está bien armado, la reclamación gana fuerza y el expediente se mueve con mucho más sentido.